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期货亏损约2亿元、内控存缺陷,道道全收年报问询函

王思炀 · 2021-05-15 22:47:37 来源:新京报 1571

5月13日,围绕2020年增收不增利、期货投资亏损约2亿元、内控制度未能有效执行等情况,深交所向道道全下发年报问询函,要求其说明业绩亏损下派发红利考虑、套期保值业务管理是否完善、内控缺陷是否导致信披违规等情形。

持续经营能力遭质疑

年报显示,道道全2020年实现营业收入52.87亿元,同比增长28.43%;实现净利润-7649.91万元,同比下降159.38%。营业收入扣除金额3251.77万元,主要为副产品销售收入、装卸收入等。2020 年第一至第四季度,道道全营业收入分别为9.7亿元、13.21亿元、15.22亿元、14.74亿元,净利润分别为4179.54万元、6009.3万元、-1169.13万元、-1.67亿元。

围绕上述业绩,深交所要求道道全说明营业收入扣除项目及扣除金额的合理性,各季度财务数据波动较大的原因及合理性。

尽管业绩亏损,但道道全拟向全体股东每10股派发现金股利1元,合计派发现金红利2739.68万元。对此,深交所要求道道全说明进行上述现金分红的主要考虑,以及利润分红是否合规。

期货亏损约2亿元、内控存缺陷,道道全收年报问询函

就产品而言,道道全2020年包装油、粕类、散装油毛利率分别为8.69%、2.84%、-4.25%。道道全需说明散装油毛利率为负值的原因,主营产品是否具有市场竞争力和持续盈利能力,以及拟采取改善和提升持续经营能力的具体措施。

2020年年末,道道全存货结存金额为8.87亿元,占资产总额的比重为25.65%,主要为散装油、包装油、大豆等;资产减值损失发生额为1247.13万元,同比增加778.51%,主要为计提存货跌价损失及合同履约成本减值损失。对此,深交所要求道道全说明存货盘点程序,资产减值损失大幅上升原因,并请年审会计师说明针对存货真实性实施的审计程序。

需说明内控缺陷是否导致信披违规

除业绩下滑及经营可持续性外,深交所还对道道全巨额投资亏损、在建工程余额大幅增长、内控制度未能有效执行等提出疑问。

2020年,道道全非经常性损益合计-1.56亿元。其中,除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,投资损益亏损2.16亿元。而投资期货合约亏损约2亿元。深交所要求道道全补充披露上述投资明细情况,对套期保值业务建立的内控制度、风险管理措施是否完善,是否能够有效控制投资风险。

此外,道道全在建工程余额为7.11亿元,相比年初增长15977.27%,报告期内,道道全未对在建工程计提减值准备,未计提固定资产减值损失。对此,深交所要求请道道全说明在建工程、工程物资余额大幅增长的具体原因及合理性,是否存在未及时结转固定资产的情形。

道道全《内部控制自我评价报告》显示,2020年7-10月,因业务规模的扩大,及油脂、油料价格持续上行的原因,道道全出现期货保证金金额需董事会审议的“单边持仓超过5000万元且低于公司最近一年经审计净资产10%的情况”,未按制度要求提请董事会审议,存在内控制度未能有效执行的情况。深交所要求道道全详细说明上述内部控制缺陷是否导致存在应披露未披露的重大事项,是否会对财务报告产生影响。


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